La fraude et le vol d’identité d’entreprise

La criminalité économique (en col blanc) se présente sous différents aspects et comprend, entre autres, les pots de vin et la corruption, le vol d’identité, les fraudes sur chèques et cartes de crédit, l’espionnage industriel, le blanchiment de l’argent, les fraudes sur la TVA et plus généralement la fraude fiscale, la cybercriminalité, et la contrefaçon. Les entreprises doivent se protéger contre ces crimes économiques avec une solide gestion des risques et des systèmes de sécurité adaptés. La criminalité économique peut atteindre :   L’image et la réputation La valeur des actions Les relations avec les fournisseurs et sous-traitants Les relations avec les clients   Etude de cas : Vin autrichien, pas australien Une entreprise viticole autrichienne qui fournit le marché japonais améliore ses vins par l’adjonction de di-éthylène glycol pour y apporter la « sucré » apprécié des consommateurs japonais. Lorsque la pratique fut révélée ses ventes ont plongé et il leur fallu une longue patience pour récupérer. Malheureusement, les ventes de vins australiens ont souffert également car beaucoup de consommateurs japonais confondaient autrichien et australien sur les étiquettes des bouteilles.  Instruments de réduction qui pourraient être utilisés Le fait d’avoir défini et mis en œuvre des politique connues de l’ensemble des collaborateurs procure un cadre d » référence dans les situation sensibles. Procédures disciplinaires Les entreprises devraient toujours expliciter clairement quelles actions seraient entreprises en cas de criminalité économique. Il ne devrait y avoir aucun doute pour personne qu’il s’agit là d’un sujet très sérieux. Ségrégation des activités C’est un instrument clé de tout contrôle ; en clair, personne ne devrait pouvoir seul commander, recevoir les marchandises et signer le chèque de règlement. Alerte par collaborateur (whistle blowing) Les collaborateurs redoutent la réaction de leurs collègues ou de la direction s’ils font savoir que quelque chose ne tourne pas rond. Un document écrit précisant la politique de l’entreprise en la matière peut les encourager à être ouverts. Les dirigeants doivent les soutenir, même si certaines déclarations se révèlent être de fausses alertes. Eux-mêmes, ou des juristes ou auditeurs externes,  devraient recevoir les alertes de ces collaborateurs, pas leurs responsables hiérarchiques. EN cas de besoin, il ne fait pas hésiter à consulter la police pour définir la meilleure façon d’agir dans une situation donnée.. Une bonne gestion des risques doit s’étendre à l’ensemble du personnel. Cela suppose être conscient des principaux problèmes, y compris la criminalité économique, qui peut atteindre l’entreprise et les personnels qui y travaillent. Sans la mise en place d’une politique et d’un canal pour recevoir les messages d’alerte des collaborateurs sur d’éventuelles pratiques illicites on non éthiques, il est peu vraisemblable que les collaborateurs oseront parler. Une politique définie joue à la fois un rôle de catalyseur, et de prévention. Il faut garder à l’esprit que le criminel économique n’est pas seulement un opportuniste. Souvent, le crime organisé prend pour cible des entreprises, en particulier celles dont les systèmes de défense sont faibles et ils vont infiltrer deux ou trois personnes dans la société pour faciliter la fraude. Les conséquences peuvent être catastrophiques.  Traitement Beaucoup des contrôles qui peuvent être mis en place pour la gestion courante de l’entreprise peuvent participer de la prévention et de la détection de la criminalité économique. Parmi les instruments de contrôle qui suivent, lesquels sont mis en œuvre par votre entreprise? Cliquer dans les cadres à côté de chaque instrument de contrôle ci-dessous pour les marquer, ou les laisser en blanc. Après avoir marqué tous les instruments de contrôle que vous utilisez, cliquer sur le bouton conseil et lisez le commentaire en retour. You require at least version 6 of FLASH player and have JavaScript enabled to view interactions on this page. At least one of these criteria has not been met! Après avoir envisagé tous les contrôles à votre disposition, mettez les en œuvre pour réduire les crimes économiques dont votre entreprise pourrait être la victime. Comme pour l’ensemble du cours, ce sont vos perceptions et votre compréhension qui produise la carte des risques. L‘évaluateur de Risques qui suit va vous permettre de vous faire une meilleure opinion de la criminalité économique qui concerne votre entreprise. Dans la liste qui suit, retenez ceux qui sont les plus vraisemblables pour vous et évaluez leur impact et leur probabilité ainsi que les instruments de contrôle en place. En dessous de chaque colonne, Impact, Probabilité et Réduction, vous avez une série de cases carrées. Ce sont les jauges pour vous permettre d’évaluer le niveau du risque. Etape 1 : Cliquer plusieurs fois sur les jauges Impact et Probabilité pour déterminer le niveau de risqué qui correspond à votre entreprise. Plus la jauge est à niveau bas (vert) et moins le risque est problématique ou meilleurs sont les instruments de réduction en place. Plus la jauge est à un niveau élevé (rouge) et plus le risqué peut être sévère pour vous. Etape 2 : Une fois toutes les jauges placées au niveau de risque pour votre entreprise, cliquer sur le bouton Commentaire pour prendre connaissance du bref commentaire qu’appellent les risques que vous avez retenus.  Cliquer ensuite sur le bouton Voir Carte pour visualiser la Carte des Risques correspondant à vos évaluations. Etape 3 : Retourner sur l’Evaluateur de Risques en cliquant sur Voir jauges. Etape 4 : Replacer les jauges de réduction  au niveau approprié et visionner à nouveau le Commentaire  et la Carte des Risques pour voir l’impact de cette évaluations. You require at least version 6 of FLASH player and have JavaScript enabled to view interactions on this page. At least one of these criteria has not been met! Le prix à payer pour avoir une entreprise libre de criminalité est une vigilance continue. Il ne faut jamais imaginer que les systèmes en place sont invulnérables. Il est nécessaire de pratiquer régulièrement une revue des risques et d’autres tests sur vos systèmes. Vous avez terminé l’étude du module Finances, et comme l’ensemble des modules du programme PRORIM il vise a vous donner des indications sur les aspects de votre entreprise à repens Cliquer maintenant sur l’icône « fermer la fenêtre » près du coin en haut à gauche de la page pour avancer sur la conclusion. Vous aboutirez alors automatiquement sur le module suivant  Ressources Humaines.