Betrug & Diebstahl von Corporate Identity

Wirtschaftskriminalität hat viele Aspekte. Sie schließt aktive und passive Bestechung, Diebstahl der Corporate Identity, Scheck- und Kreditkartenbetrug, Industriespionage, Geldwäsche, Umsatzsteuerbetrug, Beschaffungsbetrug, Cyberkriminalität und Produktnachahmung ein. Unternehmen brauchen ein gutes Risikomanagement und gute Sicherheitssysteme, um sich gegen solche Wirtschaftsstraftaten zu schützen. Wirtschaftsdelikte können schaden:   der Marke und Reputation dem Gesellschaftsvermögen den Lieferantenbeziehungen den Kundenbeziehungen   Fallstudie: Österreichischer, nicht australischer Wein Österreichische Winzer, die den japanischen Markt belieferten, reicherten ihre Weine mit Diethylen – Glykol an, um sie dem Geschmack japanischer Kunden entsprechend zu süßen. Als dies entdeckt wurde, gingen ihre Umsätze rapide zurück und erholten sich nur sehr langsam. Unglücklicherweise war auch der Verkauf australischer Weine betroffen, weil viele japanische Kunden nicht zwischen 'österreichisch’ ( Austrian ) und 'australisch’ ( Australian ) auf den Etiketten unterscheiden konnten.  Mögliche Kontrollen Durch die Festlegung von Grundsätzen, die allen Mitarbeitern bekannt sind, kann man einen Rahmen für die Behandlung sensibler Situationen bilden. Disziplinar-maßnahmen Unternehmen sollten sehr deutlich machen, wie sie sich gegen Wirtschaftsdelikte zur Wehr setzen. Sie sollten keinen Zweifel daran lassen, dass es ihnen damit ernst ist. Separierung von Aktivitäten Dies ist ein Schlüsselelement bei der Kontrolle. So sollte z.B. niemand berechtigt sein, alleine Waren zu bestellen oder anzunehmen oder einen Scheck zu unterzeichnen. Whistle-blowing Mitarbeiter haben Angst vor ihren Kollegen und der Reaktion des Unternehmens, wenn sie sagen, dass etwas nicht in Ordnung ist. Schriftliche Grundsätze zu diesem Thema können sie unterstützen. Auch die Führungsebene muss Unterstützung leisten, selbst wenn einige der Meldungen sich als falsche Alarm erweisen. Sie oder externe Rechtsberater oder Prüfer und nicht die Linienmanager sollten die Meldungen von Whistleblowern entgegennehmen. Die Polizei sollte eingeschaltet werden, um sicherzustellen, dass richtig und verantwortlich gehandelt wird. Gutes Risikomanagement erstreckt sich auf alle Mitarbeiter. Es schließt ein, auf alle Sachverhalte einschließlich Wirtschaftsdelikte zu achten, die dem Unternehmen oder seinen Mitarbeitern schaden können. Ohne Grundsätze zum Whistleblowing und eine Struktur zur Entgegennahme von Meldungen werden Mitarbeiter sich wahrscheinlich nicht offenbaren. Derartige Grundsätze wirken als Katalysator und dienen zugleich der Abschreckung. Machen Sie sich bewusst, dass Wirtschaftsdelikte nicht nur opportunistisch begangen werden. Oft sucht sich das organisierte Verbrechen Unternehmen als Ziel aus, insbesondere solche mit schwachen Systemen. Zwei oder drei Personen dringen in das Unternehmen ein und versuchen es zu schädigen. Die Auswirkungen können verheerend sein.  Behandlung Viele der Kontrollen, die für die Führung der Geschäfte installiert sind, können dazu dienen, Wirtschaftsdelikte zu verhindern und zu entdecken. Welche der folgenden Kontrollen setzt Ihr Unternehmen ein? Klicken Sie die Felder neben jeder der Kontrollen unten, um sie entweder anzuklicken oder freizulassen. Nachdem Sie alle Kontrollen angeklickt haben, die Sie einsetzen, klicken Sie den button Ratgeber  und lesen Sie den Feedback You require at least version 6 of FLASH player and have JavaScript enabled to view interactions on this page. At least one of these criteria has not been met! Nachdem Sie sich klargemacht haben, welche Kontrollen Sie zur Verfügung haben, wenden Sie sie auf mögliche Wirtschaftsdelikte an, die Ihrem Unternehmen drohen könnten. Wie üblich, ist die Risikoübersicht ( risk map ) das Ergebnis Ihrer Wahrnehmungen und Einschätzungen. Der nachfolgende Risikobewerter wird es Ihnen ermöglichen, ein Gespür dafür zu entwickeln, welche Art von Wirtschaftsstraftaten für Ihr Unternehmen die größte Bedeutung hat. Ermitteln Sie von der unten aufgeführten Liste die Straftaten mit der größten Wahrscheinlichkeit und gewichten Sie sie nach Auswirkungen, Wahrscheinlichkeit und vorhandenen Kontrollen. Unterhalb der Kolonnen Beeinträchtigung, Wahrscheinlichkeit und Kontrolle finden Sie jeweils quadratische Felder. Dies sind die Maßstäbe, mit denen Sie das Ausmaß des Risikos bestimmen können. Klicken Sie wiederholt auf jeden Maßstab, um den Risikograd zu bestimmen, der auf Ihr Geschäft anwendbar ist. Je niedriger der Maßstab gesetzt ist ( grün ), umso weniger problematisch ist das Risiko wahrscheinlich für Sie oder umso besser sind die Kontrollen, die Sie hierfür eingesetzt haben. Je höher der Maßstab gesetzt ist ( rot ), umso schlechter ist das Risiko für Sie. Wenn  einmal alle Maßstäbe für die Ihr Unternehmen betreffenden Risiken gesetzt sind, klicken Sie auf die Taste Feedback, um die Zusammenfassung der Rückmeldungen zu den Risiken zu sehen, die Sie angegeben haben. Sie können auch auf die Taste See Map klicken, um die Risikoübersicht ( Risk Map  ) zu sehen, die sich aus Ihren Eingaben ergibt. Versuchen Sie unterschiedliche Maßstäbe zu setzen, um zu sehen, welche Auswirkungen sie auf den Feedback und die Risk Map haben.. You require at least version 6 of FLASH player and have JavaScript enabled to view interactions on this page. At least one of these criteria has not been met! Der Preis für ein Unternehmen ohne Kriminalität ist ewige Wachsamkeit. Gehen Sie niemals davon aus, dass Ihre Systeme unverwundbar sind. Führen Sie regelmäßig Risikoüberprüfungen durch und lassen Sie Ihre Systeme von Dritten testen. Sie haben jetzt das Ende des Finanz – Moduls erreicht, das Ihnen, wie alle Module dieser Serie, Anhaltspunkte dafür geben soll, mit welchen Bereichen Ihres Geschäfts Sie sich befassen sollten. Klicken Sie jetzt auf das Symbol " x / schliessen / close win-dow " auf der oberen linken Seite, um zu der Schlussfolgerung zu kommen. Sie werden dann automatisch zu dem nächsten Modul Personalwesen weitergeleitet.