Frode e danno reputazionale

I crimini economici possono manifestarsi in molte forme, quali la corruzione, la diffamazione e i danni reputazionali, la frode e il riciclaggio di denaro, lo spionaggio industriale, l'evasione fiscale, i crimini informatici o la contraffazione dei prodotti. Le imprese devono dotarsi di approcci efficaci di risk management per implementare sistemi di sicurezza e protezione contro simili accadimenti. I crimini economici possono compromettere in particolare:   Il valore del marchio e la reputazione Il valore delle azioni Le relazioni a monte con i fornitori Le relazioni a valle con i clienti   Case Study: Austrian, Not Australian Wine Austrian wine makers supplying the Japanese market enhanced their products with die-ethylene glycol in order to provide the sweetness that Japanese customers liked. When this came to light, their sales nose-dived and took a very long time to recover. Unfortunately Australian wine sales were also affected, as many of the Japanese consumers could not readily distinguish between Austrian and Australian on the labels.  Sistemi di controllo che possono essere implementati E' estremamente utile dotarsi in azienda di piani di azione e intervento che siano noti e condivisi dal personale interno. Procedure disciplinari Le imprese devono definire chiaramente i provvedimenti disciplinari da adottare per ogni crimine. Separazione dei compiti ed esclusione da specifici poteri Si tratta di uno strumento essenziale. Nessun dipendente, ad esempio, dovrebbe avere la titolarità di ricevere o girare un assegno relativo ad acquisti dell'azienda. Denunce interne di casi di corruzione (Whistle-blowing) Spesso le persone non denunciano ciò che sta accadendo per timore delle reazioni dei colleghi e dell'azienda stessa. Una policy scritta e il supporto del top management possono in certi casi essere efficaci per incentivare le denunce, anche se talvolta potrebbero essere infondate. I destinatari sono solitamente l'ufficio legale o gli auditor, cui spetta poi di rivolgersi alle forze dell'ordine.   Un efficace processo di risk management interviene contro tutti i possibili accadimenti sfavorevoli tra cui anche i crimini economici, i cui effetti sull'azienda e sui suoi dipendenti potrebbero essere molto gravi. Una policy chiara a favore delle denunce di casi di corruzione può inoltre rappresentare un deterrente al crimine, fungendo quindi sia da strumento di reazione che da strumento di prevenzione. E' tuttavia necessario ricordare che i crimini economici non sono solo opportunistici: talvolta le imprese cadono vittime del crimine organizzato, specie se si tratta di imprese prive di sistemi di controllo. Le conseguenze potrebbero essere molto gravi.  Trattamento Molti degli strumenti di controllo che vengono implementati per la gestione d'impresa  potrebbero essere utili anche per prevenire i crimini. Di quali dei seguenti strumenti di controllo è dotata la sua impresa? Clicchi sui riquadri corrispondenti a ogni strumento di controllo riportato qui sotto, sia per selezionarlo che per deselezionarlo. Quindi, clicchi su Consigli per conoscere il feedback derivante dalla rielaborazione delle sue risposte. You require at least version 6 of FLASH player and have JavaScript enabled to view interactions on this page. At least one of these criteria has not been met! Dopo aver considerato gli strumenti di controllo della sua impresa, provi ora ad applicarli ai possibili rischi legati al crimine. Come sempre le rielaborazioni e la mappa dei rischi si baseranno sulle informazioni derivanti dalle sue stime. La rielaborazione qui sotto potrà aiutarla nell'identificare le tipologie di crimini che maggiormente minacciano la sua impresa. Valuti ora quali tra i rischi qui sotto elencati sono i più probabili per la sua impresa,  e ne definisca l'impatto, la probabilità e il livello di controllo in essere. Nelle tre colonne relative a Impatto, Probabilità e Controllo  troverà una serie di riquadri, nei quali definire le dimensioni dei rischi corrispondenti. Clicchi ripetutamente sui riquadri per definire le dimensioni di ogni rischio nella sua impresa. La minor dimensione (in verde) rappresenta la situazione meno rischiosa o con i migliori controlli. La dimensione maggiore (in rosso) rappresenta la situazione più rischiosa o con i peggiori controlli. Una volta assegnate tutte le dimensioni ai rischi, clicchi su Feedback per conoscere la valutazione sintetica, oppure clicchi su Visualizza la mappa per accedere alla mappa costruita con le sue informazioni. Provi ad attribuire dimensioni diverse ai rischi per sperimentare come varia la mappa dei rischi. You require at least version 6 of FLASH player and have JavaScript enabled to view interactions on this page. At least one of these criteria has not been met! Per una prevenzione totale del crimine è necessaria la vigilanza continua e, periodicamente, la revisione complessiva dei sistemi di controllo. L'impresa potrebbe essere sempre vulnerabile. Il Modulo Finanza è terminato. Come per gli altri Moduli del Corso, l'obiettivo è stato quello di affrontare alcune specifiche problematiche relative a questa area aziendale.